盤(pán)縣政發(fā)〔2015〕31號(hào)
各鎮(zhèn)人民政府，縣政府各有關(guān)部門(mén)、直屬機(jī)構(gòu)，遼寧北方新材料產(chǎn)業(yè)園管委會(huì)，盤(pán)錦高升經(jīng)濟(jì)區(qū)管委會(huì)：
經(jīng)縣政府同意，現(xiàn)將《盤(pán)山縣政府債務(wù)償債準(zhǔn)備金制度》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
盤(pán)山縣人民政府
2015年12月23日
盤(pán)山縣政府債務(wù)償債準(zhǔn)備金制度
為規(guī)范和加強(qiáng)政府債務(wù)管理，增強(qiáng)債務(wù)償還能力，防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)政府信用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào)）、《遼寧省人民政府關(guān)于加強(qiáng)政府性債務(wù)管理的實(shí)施意見(jiàn)》（遼政發(fā)〔2015〕9號(hào)）、《遼寧省人民政府辦公廳關(guān)于做好當(dāng)前政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范有關(guān)工作的通知》（遼政辦發(fā)〔2015〕66號(hào)）和盤(pán)錦市政府債務(wù)償債準(zhǔn)備金制度等要求，結(jié)合我縣實(shí)際，經(jīng)縣政府研究決定，現(xiàn)建立盤(pán)山縣政府債務(wù)償債準(zhǔn)備金制度。
一、基本原則
政府債務(wù)償債準(zhǔn)備金（以下稱(chēng)“償債準(zhǔn)備金”），是指各級(jí)政府為及時(shí)償還到期債務(wù)，按當(dāng)年到期債務(wù)的一定比例在預(yù)算中安排的資金。
償債準(zhǔn)備金由各級(jí)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)籌集、使用、管理和監(jiān)督。按照“專(zhuān)賬管理、專(zhuān)款專(zhuān)用”的原則，納入財(cái)政預(yù)算管理。
二、償債準(zhǔn)備金的來(lái)源
由財(cái)政部門(mén)根據(jù)本級(jí)政府財(cái)力狀況和當(dāng)年到期債務(wù)的一定比例，經(jīng)本級(jí)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)，在財(cái)政預(yù)算中安排一定數(shù)額的專(zhuān)項(xiàng)資金。其主要來(lái)源有：
（一）當(dāng)年國(guó)有土地出讓凈收益的一部分；
（二）國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收益、國(guó)有資產(chǎn)（資源）處置收入的一部分；
（三）由縣財(cái)政部門(mén)從縣直行政事業(yè)單位行政事業(yè)性收費(fèi)凈收入總額中提取一部分；
（四）償債準(zhǔn)備金的孳息收益；
（五）依法可以用于償還債務(wù)的其它資金。
三、償債準(zhǔn)備金的管理和使用
（一）償債準(zhǔn)備金用于償還政府性債務(wù)本金及利息，或用于政府性債務(wù)舉債的政府擔(dān)保，任何單位部門(mén)或個(gè)人不得挪作他用。
（二）償債準(zhǔn)備金由財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)籌集，按償債計(jì)劃進(jìn)行撥付。
（三）償債準(zhǔn)備金由財(cái)政部門(mén)設(shè)立，專(zhuān)款專(zhuān)用，如當(dāng)年有結(jié)余可結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用，其收支納入當(dāng)年財(cái)政預(yù)算。
（四）償債準(zhǔn)備金由財(cái)政部門(mén)提出意見(jiàn)，報(bào)請(qǐng)縣政府批準(zhǔn)后使用。
四、償債準(zhǔn)備金用途
償債準(zhǔn)備金主要用于償還一般債務(wù)和專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)，即政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)。包括：
（一）財(cái)政部門(mén)作為借款人的債務(wù)；
（二）財(cái)政部門(mén)或單位，政府所屬的融資平臺(tái)舉借的債務(wù)；
（三）其它政府有償還責(zé)任的債務(wù)。
或有債務(wù)（政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任和可能承擔(dān)求助責(zé)任的債務(wù)）發(fā)生債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由債務(wù)單位申請(qǐng)，經(jīng)縣政府批準(zhǔn)后可由償債準(zhǔn)備金安排償還。
五、償債準(zhǔn)備金的監(jiān)督
縣財(cái)政部門(mén)對(duì)使用償債準(zhǔn)備金，或用償債準(zhǔn)備金提供政府擔(dān)保的投資項(xiàng)目的資金使用情況，進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督檢查。
償債準(zhǔn)備金要按照上述規(guī)定籌集、使用和管理，審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)償債準(zhǔn)備金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。在償債準(zhǔn)備金管理使用中，有違反財(cái)政法規(guī)行為的，按照相關(guān)法律法規(guī)處理。
本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。
