主任、各位副主任、各位委員：
我受縣政府委托，向縣十七屆人大常委會第十七次會議報告2018年財政決算情況、2019年上半年財政預算執(zhí)行情況及下半年財政主要工作，請予審議。
一、關于2018年財政決算的情況
2018年，面對嚴峻復雜的經濟形勢，在縣委、縣政府的正確領導下，在縣人大常委會的依法監(jiān)督下，全縣財稅部門認真貫徹落實上級部署要求和會議精神，全面落實新發(fā)展理念，主動適應經濟發(fā)展新常態(tài)，緊緊圍繞供給側結構性改革、扶貧攻堅、縣鄉(xiāng)財政體制改革等重點工作，著力穩(wěn)增長保態(tài)勢，調結構促轉型，夯基礎創(chuàng)優(yōu)勢，辦實事惠民生，保穩(wěn)定防風險，圓滿完成了全年財政收支任務。全縣預算執(zhí)行情況整體良好，為加快推進重點項目建設和進一步保障改善民生提供了有力支撐。全縣財政收入增幅在全省各縣排名第一位，財政收入總量在全省各縣排名第五位，非稅收入占比在全省各縣排名第九位。
（一）全縣財政決算情況
1、一般公共預算
2018年全縣一般公共預算收入完成180,308萬元，完成年初預算110.5%,比上年增加52,956萬元，增長41.6%。一般公共預算支出完成296,573萬元，比上年增加18,666萬元，增長6%。
2018年決算反映的全縣一般公共預算收支平衡情況：財政總收入432,557萬元，其中：一般公共預算收入180,308萬元，上級補助收入162,346萬元，上年結轉2,942萬元，調入資金13,613萬元，債券轉貸收入73,348萬元。財政總支出432,557萬元，其中：一般公共預算支出296,573萬元，上解支出40,702萬元，補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金13,324萬元，結轉下年8,610萬元，債務還本支出73,348萬元，實現(xiàn)了一般公共預算收支平衡。
2、政府性基金預算
2018年全縣政府性基金預算收入完成42,086萬元，比上年增加12,182萬元，增長41%，主要由于國有土地出讓金收入增加。上級補助收入3,035萬元，上年結轉1,085萬元，調入資金153萬元，收入總計46,359萬元。政府性基金預算支出完成37,369萬元，比上年增加5,660萬元，增長18%，主要由于征地和拆遷補償支出增加。調出資金7,272萬元，結轉下年1,718萬元，支出總計完成46,359萬元。實現(xiàn)了政府性基金預算收支平衡。
3、國有資本經營預算
我縣暫無國有資本經營預算。
4、社會保險基金預算
2018年全縣社會保險基金收入完成32,760萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入3,888萬元，增加699萬元；機關事業(yè)保險基金收入17,906萬元，增加3,974萬元；新型農村合作醫(yī)療保險基金收入10,966萬元，增加953萬元。
2018年全縣社會保險基金支出完成20,958萬元。其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出3,633萬元，增加633萬元；機關事業(yè)保險基金支出5,877萬元，增加4,688萬元；新型農村合作醫(yī)療保險基金支出11,448萬元，增加3,554萬元。
（二）縣本級財政決算情況
1、一般公共預算
2018年縣本級一般公共預算收入完成94,776萬元，完成年初預算113%,比上年增加11,616萬元，增長14%。一般公共預算支出完成225,526萬元，比上年增加13,961萬元，增長7%。
2018年決算反映的縣本級一般公共預算收支平衡情況。財政總收入388,113萬元，其中：一般公共預算收入94,776萬元，上級補助收入162,346萬元，上年結轉2,942萬元，調入資金13,613萬元，下級上解收入41,088萬元，債券轉貸收入73,348萬元。財政總支出388,113萬元，其中：一般公共預算支出225,526萬元，上解支出21,693萬元，補助下級支出45,720萬元，補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金13,324萬元，結轉下年8,502萬元，債務還本支出73,348萬元，實現(xiàn)了縣本級一般公共預算收支平衡。
2、政府性基金預算
2018年縣本級政府性基金預算收入完成42,086萬元，比上年增加12,182萬元，增長41%，主要由于國有土地出讓金收入增加。上級補助收入3,035萬元，上年結轉1,085萬元，調入資金153萬元，收入總計46,359萬元。政府性基金預算支出完成33,445萬元，比上年增加8,466萬元，增長34%，主要由于征地和拆遷補償支出增加。補助下級支出3,924萬元，調出資金7,272萬元，結轉下年1,718萬元，支出總計完成46,359萬元，實現(xiàn)了縣本級政府性基金預算收支平衡。
3、國有資本經營預算
縣本級暫無國有資本經營預算。
4、社會保險基金預算
2018年縣本級社會保險基金收入完成32,760萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入3,888萬元，增加699萬元；機關事業(yè)保險基金收入17,906萬元，增加3,974萬元；新型農村合作醫(yī)療保險基金收入10,966萬元，增加953萬元。
2018年縣本級社會保險基金支出完成20,958萬元。其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出3,633萬元，增加633萬元；機關事業(yè)保險基金支出5,877萬元，增加4,688萬元；新型農村合作醫(yī)療保險基金支出11,448萬元，增加3,554萬元。
（三）財政決算中的幾個重點事項
1、2018年政府債務情況
2018年全縣共償還系統(tǒng)內政府債務本金165.84萬元，利息12,298.92萬元，截至2018年末，盤山縣系統(tǒng)內政府債務余額507,084.4萬元，未超過政府債務限額。全縣通過置換債券置換存量債務83,272萬元，其中公開債券32,477萬元，定向債券51,095萬元，主要用于償還2014年底清理甄別確定的政府債務中，到逾期債務本金和重點基礎設施項目支出。
2、重點支出安排和資金到位情況
重點支出主要包括教育支出、社會保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出及農林水支出等。
2018年全縣教育支出完成32,629萬元，下降1%，主要是校舍維修改造專項資金減少；社會保障和就業(yè)支出完成38,817萬元，增長14%，主要由于困難群眾補助資金增加；醫(yī)療衛(wèi)生支出完成20,791萬元，下降17%，主要由于新農合醫(yī)療補助專項減少；城鄉(xiāng)社區(qū)支出完成34,420萬元，下降17%，主要由于國有工礦區(qū)棚戶區(qū)改造和保障性安居工程專項減少；農林水支出完成64,382萬元，下降2%，主要由于中央耕地力保護補貼專項由專戶支出，一般公共預算支出減少；交通運輸支出完成5,066萬元，增長50%，主要由于農村公路專項資金增加；糧油物資儲備支出完成4,374萬元，增長84%，主要由于中國好糧油專項增加；其他支出完成16,364萬元，增長68%，主要由于債務還本付息支出增加。
2018年縣本級教育支出完成29,158萬元，增長4%，主要是教育職工調資及補發(fā)工資支出增加；社會保障和就業(yè)支出完成34,411萬元，增長20%，主要由于困難群眾補助專項增加；醫(yī)療衛(wèi)生支出完成18,807萬元，下降18%，主要由于新農合醫(yī)療補助專項減少；節(jié)能環(huán)保支出完成3,722萬元，增長122%，主要由于農村生活污水集中處理支出增加；城鄉(xiāng)社區(qū)支出完成12,011萬元，下降54%，主要由于國有工礦區(qū)棚戶區(qū)改造和保障性安居工程上級專項減少；農林水支出完成37,522萬元，下降11%，主要由于中央耕地力保護補貼改由專戶支出，一般公共預算支出減少；交通運輸支出完成5,036萬元，增長103%，主要由于農村公路專項資金增加；糧油物資儲備支出完成4,374萬元，增長545%，主要由于中國好糧油專項支出增加；其他支出完成16,363萬元，增長217%，主要由于債務還本付息支出增加。
3、財政轉移支付補助情況
2018年上級財政轉移支付補助162,346萬元。其中：返還性補助6,831萬元；一般性轉移支付補助93,760萬元；專項轉移支付補助61,755萬元。
2018年縣財政對下級財政轉移支付補助45,720萬元。其中：返還性補助530萬元；一般性轉移支付補助23,195萬元；專項轉移支付21,995萬元。
（四）2018年預算執(zhí)行的主要特點
2018年，我們按照縣委、縣政府的決策部署和縣人大常委會各項決議，充分發(fā)揮財政職能作用，努力創(chuàng)新財政支出方式，積極穩(wěn)增長、調結構、惠民生、促發(fā)展，深入推進財政體制改革，較好地服務了全縣經濟社會發(fā)展大局。
1、組織收入穩(wěn)中求進，收入增幅超預期
雖然近幾年經濟下行、國家結構性減稅降費等收入不利因素凸顯，影響了我縣財政收入計劃的完成，但相關部門積極應對，大力培植稅源，支持重點企業(yè)開工生產，減輕企業(yè)負擔。財稅部門采取種種辦法抓征收，保持預算收入平穩(wěn)增長，全年財政收入預期目標順利完成。
2、做好資金測算，實現(xiàn)資金合理調度
加大對上協(xié)調聯(lián)系力度，爭取省廳加大對我縣資金調度的照顧，有效緩解我縣財政資金支出壓力。并且不斷完善資金撥付辦法，優(yōu)先保證工資性支出。同時充分保證維護社會穩(wěn)定、促進各項社會事業(yè)發(fā)展等重點支出和事關民生的重點項目支出需要。
3、優(yōu)化調整支出結構，著力保障和改善民生
全年教育投入32,629萬元，科技及文化等方面支出2,520萬元，有力推動了城鄉(xiāng)義務教育一體化發(fā)展，支持了公益性文化建設群眾性體育活動等方面的發(fā)展。全年社會保障和就業(yè)支出達38,817萬元，及時足額的保障了基本養(yǎng)老金、困難群眾生活救助、農村低保和農村五保戶供養(yǎng)等資金的發(fā)放。全年全縣醫(yī)療衛(wèi)生支出達20,791萬元，資金安排用于基本藥物制度改革、食品藥品抽樣檢測、預防控制重大疾病等支出。全年全縣農業(yè)支出投入達71,325萬元，扶持了現(xiàn)代農業(yè)發(fā)展和農田水利建設， 確保了各類涉農補貼資金的發(fā)放及農業(yè)保險保費的投入。全年全縣專項扶貧資金投入430萬元，其中爭取上級專項扶貧資金100萬元，本級財政配套資金330萬元。全年財政專項扶貧資金全部撥付到位，撥付比例為100%。健全財政職能，深化財政管理制度改革。堅持收入和財力向基層傾斜的原則，擴大各鎮(zhèn)（街）及園區(qū)財政資金使用的自主權。
總體看來，2018年預算執(zhí)行情況良好。但在肯定成績的同時，我們也清醒地看到當前全縣財政工作中存在的困難和問題，主要表現(xiàn)在：適應新常態(tài)的財政工作理念有待進一步強化；財源建設項目的效益還不明顯，財政增收后勁不足，縣級財政有效供給不足；工資民生等剛性支出有增無減，財政平衡壓力巨大；部分財稅改革舉措有待進一步落實；財政管理不夠規(guī)范，資金使用效益有待提高；債務還本付息壓力巨大等等。對于這些問題，我們將高度重視，努力加以解決。
二、2019年上半年財政預算執(zhí)行情況
（一）全縣財政收支完成情況
1、一般公共預算
2019年上半年全縣一般公共預算收入完成122,650萬元，完成預算的52.4%，超過序時進度2.4個百分點，同比增加26,995萬元，增長28%。
各項稅收收入完成98,818萬元，完成預算的50.5%，占一般公共預算收入的80.6%，同比增加16,225萬元，增長20%。各項非稅收入完成23,832萬元，完成預算的62.1%，同比增加10,770萬元，增長82%，其中財政部門組織的非稅收入占比為17%。
2019年上半年全縣一般公共預算支出完成132,498萬元，為預算的48%，同比增加4,100萬元，增長3%。主要支出項目完成情況：一般公共服務支出完成14,535萬元，增長6%；農林水支出完成21,909萬元，下降10%；教育支出完成15,118萬元，增長4%；社會保障和就業(yè)支出完成20,797萬元，與上年持平；醫(yī)療衛(wèi)生支出完成12,429萬元，與上年持平。
2、政府性基金預算
2019年上半年全縣政府性基金收入完成66,954萬元，為預算的155%，同比增加43,587萬元，增長187%，主要由于國有土地出讓金收入增加。全縣政府性基金支出完成7,564萬元，為預算的17%，同比減少16,691萬元，下降69%。
3、國有資本經營預算
我縣暫無國有資本經營預算。
4、社會保險基金預算
2019年上半年全縣社會保險基金收入完成20,180萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入1,854萬元，減少220萬元；機關事業(yè)保險基金收入13,627萬元，增加3,342萬元；新型農村合作醫(yī)療保險基金收入4,699萬元，減少2,734萬元。
2019年上半年全縣社會保險基金支出完成21,697萬元。其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出2,238萬元，增加687萬元；機關事業(yè)保險基金支出13,625萬元，增加1,920萬元；新型農村合作醫(yī)療保險基金支出5,834萬元，減少394萬元。
（二）縣本級財政收支完成情況
1、一般公共預算
2019年上半年縣本級一般公共預算收入完成38,687萬元，為預算的45%，剔除上年同期縣鄉(xiāng)體制改革前浩業(yè)化工企業(yè)稅收繳入縣本級金庫因素后，同比增加3,988萬元，增長4%。
各項稅收收入完成24,333萬元，為預算的46%，占一般公共預算收入的63%，剔除特殊因素后同比增加1,687萬元，增長2%。各項非稅收入完成14,354萬元，為預算的44%，同比增加2,301萬元，增長19%，其中財政部門組織的非稅收入占比為35%。
2019年上半年縣本級公共財政預算支出完成93,084萬元，同比減少5,076萬元，下降5%。其中：保工資43,169萬元，保運轉15,467萬元，保民生22,533萬元，還本付息支出10,115萬元，其他剛性支出1,800萬元。主要項目支出完成情況：一般公共服務支出完成8,947萬元,下降21%；教育支出完成14,020萬元，增長21%；社會保障和就業(yè)支出完成19,368萬元，增長12%；醫(yī)療衛(wèi)生支出完成11,858萬元，增長43%；農林水事務支出完成6,274萬元，下降59%。
2、政府性基金預算
2019年上半年縣本級政府性基金收入完成66,954萬元，為預算的155%，同比增加43,587萬元，增長187%，主要由于國有土地出讓金收入增加?？h本級政府性基金支出完成4,472萬元，補助下級支出完成3,092萬元。
3、國有資本經營預算
縣本級暫無國有資本經營預算。
4、社會保險基金預算
2019年上半年縣本級社會保險基金收入完成20,180萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入1,854萬元，減少220萬元；機關事業(yè)保險基金收入13,627萬元，增加3,342萬元；新型農村合作醫(yī)療保險基金收入4,699萬元，減少2,734萬元。
2019年上半年縣本級社會保險基金支出完成21,697萬元。其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出2,238萬元，增加687萬元；機關事業(yè)保險基金支出13,625萬元，增加1,920萬元；新型農村合作醫(yī)療保險基金支出5,834萬元，減少394萬元。
三、上半年全縣預算執(zhí)行的特點和問題
（一）財政收入增長明顯。上半年一般公共預算收入增長28.2%，完成年初預算的52.4%，超出正常進度2.4個百分點，主要是我縣幾大化工企業(yè)進入造血時期，為全縣提供大量稅收收入，促進縣域經濟快速增長。
（二）鎮(zhèn)（街）財政收入逐步提高。上半年鎮(zhèn)（街）一般公共預算收入完成83,963萬元, 考慮上年同期縣鄉(xiāng)體制改革前浩業(yè)化工企業(yè)稅收繳入縣本級金庫因素,比上年同期增長38%。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收入增長明顯，縣鄉(xiāng)財政體制改革后，各鎮(zhèn)（街）利用“飛地經濟”、“總部經濟”政策積極招商引資，鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織財政收入的積極性大大提高。
（三）剛性支出及償還欠款資金壓力巨大。上半年縣本級一般公共預算收入38,687萬元，扣除上省支出6,446萬元后，縣本級實收資金32,241萬元，上級補助收入26,008萬元，盤活存量資金383萬元，上年結轉8,610萬元，收入合計67,242萬元。但是上半年保工資、運轉、民生、債務還本利息、其他剛性等支出93,084萬元，補助下級支出6,778萬元，償還以前年度專項16,658萬元，支出合計116,520萬元，收支缺口49,278萬元。資金壓力特別大。
（四）各鎮(zhèn)（街）收入不均衡，財政收支狀況差距較大。雖然上半年各鎮(zhèn)（街）一般公共預算收入完成情況良好，但增幅較大。但各鎮(zhèn)（街）收入并不均衡。下一步，財政部門將對縣委、縣政府提出建議，并采取一系列措施來緩解各鎮(zhèn)（街）財政收入不均衡，財政收支狀況差距較大的問題。
四、2019年上半年主要財政工作
上半年，面對經濟形勢嚴峻復雜的局面，全縣財政工作按照縣委、縣政府的部署，積極組織財政收入，著力支持經濟發(fā)展，健全債務管理體制，強化財政支出管理，推進財政制度改革，確保民生重點支出，促進了全縣經濟社會良好發(fā)展。
（一）積極組織財政收入，確保實現(xiàn)“雙過半”。進一步強化收入征管，加大收入分析調度，合理預測收入情況。努力做到各項財政收入依法征收、應收盡收，實現(xiàn)財政收入均衡入庫，確保實現(xiàn)了時間過半，任務過半。
（二）支持經濟結構調整，發(fā)揮財政政策和資金引導作用，改善民生，促進實體經濟平穩(wěn)發(fā)展。上半年，全縣共對上爭取資金85,324萬元，完成年度計劃的35%。縣本級財政籌措調度資金保障了全縣在職職工績效工資的發(fā)放、教育事業(yè)發(fā)展、養(yǎng)老金發(fā)放、基本公共衛(wèi)生服務等基本民生支出。
（三）做好財政收支預算管理，支持落實減稅降費政策。今年以來，我縣認真貫徹落實國家各項減稅降費政策，對減輕企業(yè)負擔、穩(wěn)定市場預期發(fā)揮了重要作用。準確預測了落實減稅降費政策形成的收支缺口，并采取開源節(jié)流、盤活存量資金、大力壓減一般性支出等措施來彌補收支缺口。
（四）實施精準扶貧，堅決打贏脫貧攻堅戰(zhàn)。2019年上半年，全縣財政專項扶貧資金投入達739萬元，全部為爭取上級專項扶貧資金。截至2019年6月底共撥付財政專項扶貧資金739萬元，撥付比例為100%。
（五）強化預算執(zhí)行管理，硬化財政預算約束。嚴格執(zhí)行人大批準的支出預算，認真履行調整預算法定程序，從嚴控制追加支出。節(jié)省更多的資金用于保障民生等重點支出。嚴控財政供養(yǎng)人員支出，對于超編人員，財政不予核撥經費。
（六）健全債務管理體制，努力化解政府債務。向國家申請化債試點縣工作。加強對自身到期債務的預警監(jiān)測工作，分析研判到期債務償還能力，提前做好或完善償債方案，確保到期債務按合同約定如期償付，防止風險事件出現(xiàn)。
五、下半年財政工作重點
下半年，財政支出壓力依然較大，財政收支矛盾仍將十分突出。為此，下半年將重點做好以下幾項工作：一是深入分析企業(yè)稅收情況，抓好存量企業(yè)稅源，化解減稅降費壓力，杜絕稅費外流，做到應收盡收，確保完成全年任務；二是落實積極財政政策，努力對上爭取資金，促進經濟良好發(fā)展；三是做好爭取化解債務試點縣工作，有效化解存量債務，減輕政府負擔；四是全額保障“三保”支出，大力壓減一般性支出，嚴格執(zhí)行年初預算，對于追加預算建立嚴格的審批制度，并依法報人大審批；五是積極籌措調度資金，確保養(yǎng)老金及時足額發(fā)放。
主任、各位副主任、各位委員，下半年財政工作要在縣委、縣政府的正確領導下，在人大的依法監(jiān)督下，牢固樹立和落實創(chuàng)新、協(xié)調、綠色、開放、共享的新發(fā)展理念，全面落實積極的財政政策，抓好各項工作，奮力完成全年各項財政目標任務，為我縣的經濟社會發(fā)展做出積極貢獻。
