2020年7月17日在縣第十七屆人大常委會第二十四次會議上
縣財政局局長 梁克強
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣政府委托，向縣第十七屆人大常委會第二十四次會議報告2019年財政決算情況（政府債務(wù)管理）、2020年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況及下半年財政主要工作，請予審議。
一、關(guān)于2019年財政決算的情況
2019年，面對全國經(jīng)濟風(fēng)險挑戰(zhàn)明顯上升的復(fù)雜局面，縣財政各部門，堅決貫徹落實縣委、縣政府的決策部署，圓滿完成了全年財政收支任務(wù)。本年度全縣預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。全縣財政收入增幅在全省各縣排名第二位，財政收入總量在全省各縣排名第五位。
（一）全縣財政決算情況
1、一般公共預(yù)算
2019年全縣一般公共預(yù)算收入完成216,411萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)100%,比上年增加36,103萬元，增長20%。一般公共預(yù)算支出完成423,827萬元，比上年增加127,254萬元，增長43%。
2019年決算反映的全縣一般公共預(yù)算收支平衡情況：財政總收入626,141萬元，其中：一般公共預(yù)算收入216,411萬元，上級補助收入166,905萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入8,610萬元，調(diào)入資金83,319萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入137,572萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金13,324萬元。財政總支出626,141萬元，其中：一般公共預(yù)算支出423,827萬元，上解支出61,782萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年2,959萬元，債務(wù)還本支出137,573萬元，實現(xiàn)了一般公共預(yù)算收支平衡。
2、政府性基金預(yù)算
2019年全縣政府性基金預(yù)算收入完成77,384萬元，比上年增加35,298萬元，增長84%，主要由于國有土地出讓金收入增加。上級補助收入3,175萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)1,718萬元，調(diào)入資金177萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入165,629萬元，收入總計248,083萬元。政府性基金預(yù)算支出完成37,517萬元，比上年增加148萬元。調(diào)出資金58,858萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年1,379萬元，支出總計完成248,083萬元。實現(xiàn)了政府性基金預(yù)算收支平衡。
3、國有資本經(jīng)營預(yù)算
2019年我縣暫無國有資本經(jīng)營預(yù)算。
4、社會保險基金預(yù)算
2019年全縣社會保險基金收入完成46,620萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入4,258萬元，同比增加369萬元；機關(guān)事業(yè)保險基金收入28,153萬元，同比增加10,247萬元；新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險基金收入14,209萬元，同比增加3,243萬元。
2019年全縣社會保險基金支出完成53,159萬元。其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出4,547萬元，同比增加914萬元；機關(guān)事業(yè)保險基金支出22,712萬元，同比增加16,835萬元,支出增加的主要原因是2018年9月起，行政退休人員工資轉(zhuǎn)由機關(guān)事業(yè)保險基金發(fā)放，2019年支出中同比多4個月的支出數(shù)據(jù)；新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險基金支出25,900萬元，同比增加14,452萬元，支出增加的主要原因是2020年開始，新型農(nóng)村合作醫(yī)療自2020年起由市級統(tǒng)籌，2019年末結(jié)余全部上解上級，列入上解支出。
（二）縣本級財政決算情況
1、一般公共預(yù)算
2019年縣本級一般公共預(yù)算收入完成48,918萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)100%,比上年減少45,858萬元，下降48%，主要由于市級稅收政策調(diào)整導(dǎo)致收入減收。一般公共預(yù)算支出完成321,656萬元，比上年增加96,130萬元，增長43%。
2019年決算反映的縣本級一般公共預(yù)算收支平衡情況。財政總收入560,976萬元，其中：一般公共預(yù)算收入48,918萬元，上級補助收入166,905萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)8,502萬元，調(diào)入資金83,319萬元，下級上解收入102,436萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入137,572萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金13,324萬元。財政總支出560,976萬元，其中：一般公共預(yù)算支出321,656萬元，上解支出27,517萬元，補助下級支出74,230萬元，債務(wù)還本支出137,573萬元，實現(xiàn)了縣本級一般公共預(yù)算收支平衡。
2、政府性基金預(yù)算
2019年縣本級政府性基金預(yù)算收入完成77,384萬元，比上年增加35,298萬元，增長84%，主要由于國有土地出讓金收入增加。上級補助收入3,175萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)1,718萬元，調(diào)入資金177萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入165,629萬元，收入總計248,083萬元。政府性基金預(yù)算支出完成33,708萬元,調(diào)出資金58,858萬元，補助下級支出3,809萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年1,379萬元，支出總計完成248,083萬元。實現(xiàn)了縣本級政府性基金預(yù)算收支平衡。
3、國有資本經(jīng)營預(yù)算
2019年縣本級暫無國有資本經(jīng)營預(yù)算。
4、社會保險基金預(yù)算
2019年縣本級社會保險基金收入完成46,620萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入4,258萬元，增加369萬元；機關(guān)事業(yè)保險基金收入28,153萬元，增加10,247萬元；新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險基金收入142,09萬元，增加3,243萬元。
2019年縣本級社會保險基金支出完成53,159萬元。其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出4,547萬元，增加914萬元；機關(guān)事業(yè)保險基金支出22,712萬元，增加16,835萬元；新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險基金支出25,900萬元，增加14,452萬元。
（三）財政決算中的幾個重點事項
1、2019年政府債務(wù)情況
2019年全縣共償還系統(tǒng)內(nèi)政府債務(wù)本金851萬元，利息15,922萬元。截至2019年末，盤山縣系統(tǒng)內(nèi)政府債務(wù)余額690,605萬元，未超過政府債務(wù)限額。全縣通過置換債券置換存量債務(wù)107,902萬元，全部用于置換系統(tǒng)內(nèi)到期存量債券。新增置換債券180,000萬元，新增專項債券15,300萬元。
2、重點支出安排和資金到位情況
重點支出主要包括教育支出、社會保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生支出、節(jié)能環(huán)保支出及農(nóng)林水支出等。
2019年全縣教育支出完成39,204萬元，增長20%，主要是補發(fā)教師工資、發(fā)放農(nóng)村教師差別化補貼，班主任費、校車運行經(jīng)費支出增加；社會保障和就業(yè)支出完成51,783萬元，增長33%，主要由于機關(guān)事業(yè)保險退休人員工資財政兜底支出增加；醫(yī)療衛(wèi)生支出完成17,475萬元，下降16%，主要由于新型農(nóng)村合作醫(yī)療由市級統(tǒng)籌，補助專項減少；節(jié)能環(huán)保支出完成12,764萬元，增長189%，主要由于農(nóng)村環(huán)境整治專項3,425萬元，同比增長1,225萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付專項1,268萬元，同比增加1,056萬元，新增中央水污染防治2,500萬元，鎮(zhèn)街宜居鄉(xiāng)村環(huán)境整治等支出增加；農(nóng)林水支出完成77,836萬元，增長21%，主要由于林業(yè)綠化工程及養(yǎng)護、購買苗木款綠化、水利工程建設(shè)及應(yīng)急度汛等支出增加；交通運輸支出完成12,142萬元，增長140%，主要由于成品油價格和稅費改革轉(zhuǎn)移支付及公交一體化補償支出增加；其他支出完成70,800萬元，增長333%，主要由于根據(jù)省財政廳文件，消化以前年度暫付款。
2019年縣本級教育支出完成36,917萬元，增長27%，主要是補發(fā)教師工資、發(fā)放農(nóng)村教師差別化補貼，班主任費、校車運行經(jīng)費支出增加；社會保障和就業(yè)支出完成47,154萬元，增長37%，主要由于機關(guān)事業(yè)保險退休人員工資財政兜底支出增加；醫(yī)療衛(wèi)生支出完成12,726萬元，下降32%，主要由于新型農(nóng)村合作醫(yī)療由市級統(tǒng)籌，補助專項減少；節(jié)能環(huán)保支出完成8,680萬元，增長133%，主要由于農(nóng)村環(huán)境整治專項、重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付專項、中央水污染防治專項及鎮(zhèn)街宜居鄉(xiāng)村環(huán)境整治等支出增加；農(nóng)林水支出完成46,463萬元，增長24%，主要由于林業(yè)綠化工程及養(yǎng)護、購買苗木款綠化、水利工程建設(shè)及應(yīng)急度汛等支出增加；交通運輸支出完成12,092萬元，增長140%，主要由于成品油價格和稅費改革轉(zhuǎn)移支付增加及公交一體化補償支出增加；其他支出完成70,634萬元，增長332%，主要由于根據(jù)省財政廳文件，消化以前年度暫付款。
3、財政轉(zhuǎn)移支付補助情況
2019年上級財政轉(zhuǎn)移支付補助166,905萬元。其中：返還性補助6,831萬元；一般性轉(zhuǎn)移支付補助122,544萬元；專項轉(zhuǎn)移支付補助37,530萬元。
2019年縣財政對下級財政轉(zhuǎn)移支付補助74,230萬元。其中：返還性補助530萬元；一般性轉(zhuǎn)移支付補助50,190萬元；專項轉(zhuǎn)移支付23,510萬元。
（四）2019年預(yù)算執(zhí)行的主要特點
1、嚴格落實減稅降費政策，堅定不移抓好財政收入。2019年全年，我縣各項減稅降費政策措施切實落實到位，全口徑累計減稅降費56,891萬元，其中稅收收入減收54,736萬元，減收稅收收入形成的一般公共預(yù)算收入29,745萬元；減收社保費2,155萬元。同時，今年以來，財政部門切實加強稅源管控，加大財政收入組織力度。抓財源建設(shè)和收入提質(zhì)，進一步強化質(zhì)量和均衡入庫意識，收入實現(xiàn)年度目標。
2、嚴格落實專項資金支出責(zé)任，加快資金支出進度。嚴格落實資金預(yù)撥制度，積極調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強化支出執(zhí)行分析，督促項目單位加快資金支出進度，有效預(yù)防和減少滯留、趴窩專項資金現(xiàn)象。
3、加強政府性債務(wù)管理，堅決打贏債務(wù)風(fēng)險攻堅戰(zhàn)。財政部門積極配合縣國資公司、縣住建局等單位，為我縣成功發(fā)行用于鄉(xiāng)村振興及棚戶區(qū)改造專項債券1.53億元做出了積極貢獻。同時，加強債務(wù)發(fā)展統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，建立日常工作聯(lián)絡(luò)機制，根據(jù)重點任務(wù)進一步明確工作目標，積極向國家有關(guān)部門爭取政策支持。確保防范化解債務(wù)風(fēng)險工作順利推進并取得實效。建立健全債務(wù)發(fā)展統(tǒng)計分析制度，加強償債資金使用管理，確保償債資金合理使用。
4、持續(xù)加大民生投入，提升民生保障水平。一是全面落實社會保障政策，2019年社會保障養(yǎng)老基金支出154,922萬元，其中財政兜底22,887萬元。其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險支出122,265萬元，其中財政兜底4,650萬元；機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出22,712萬元，其中財政兜底15,630萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出4,547萬元，其中財政兜底2,607萬元。二是安排醫(yī)療衛(wèi)生支出17,475萬元，確保了基層醫(yī)療機構(gòu)的正常運轉(zhuǎn)。三是堅持就業(yè)優(yōu)先，落實各項就業(yè)創(chuàng)業(yè)財政政策。撥付就業(yè)資金2,083萬元。為城鄉(xiāng)最低生活保障和特困人員救助、困難殘疾人等困難群體發(fā)放困難救助資金7,358萬元。四是堅持教育優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略，持續(xù)加大教育投入力度，落實資金39,204萬元，重點支持優(yōu)化教育布局調(diào)整。
2019年，我們按照縣委、縣政府的決策部署和縣人大常委會各項決議，充分發(fā)揮財政職能作用，努力創(chuàng)新財政支出方式，積極穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、促發(fā)展，深入推進財政體制改革，較好地服務(wù)了全縣經(jīng)濟社會發(fā)展大局。
但在肯定成績的同時，我們也清醒地看到當前全縣財政工作中存在的困難和問題，主要表現(xiàn)在：一是財政收入正常增長，但支出需求保持旺盛，收支矛盾進一步加劇，緊平衡特征進一步凸顯。二是預(yù)算安排中的“基數(shù)”依賴和固化格局尚未完全改變，財政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整的力度有待進一步加強。三是人口老齡化程度不斷加深，養(yǎng)老保險待遇支出需求持續(xù)增長，養(yǎng)老保險基金的長期平衡壓力逐步增大。對于這些問題，我們將高度重視，努力加以解決。
二、2020年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）全縣財政收支完成情況
1、一般公共預(yù)算
2020年上半年全縣一般公共預(yù)算收入完成160,724萬元，完成年初預(yù)算64.6%，超過序時進度14.6個百分點，同比增加38,074萬元，增長31%。
各項稅收收入完成148,109萬元，完成年初預(yù)算67%，占一般公共預(yù)算收入的92.2%，同比增加49,291萬元，增長50%，主要由于石化企業(yè)新項目投產(chǎn)，產(chǎn)值增加，從而稅收增加。各項非稅收入完成12,615萬元，完成年初預(yù)算45.5%，同比減少11,217萬元，下降47%，其中財政部門非稅收入占比為5%。
2020年上半年全縣一般公共預(yù)算支出完成148,455萬元，同比增加15,957萬元，增長12%。主要支出項目完成情況：一般公共服務(wù)支出完成13,087萬元，下降10%；農(nóng)林水支出完成27,283萬元，增長24%；教育支出完成12,603萬元，下降17%；社會保障和就業(yè)支出完成18,453萬元，下降11%；住房保障支出完成4,026萬元，與上年持平。
2、政府性基金預(yù)算
2020年上半年全縣政府性基金收入完成123萬元，同比減少66,831萬元，下降100%。全縣政府性基金支出完成34,188萬元，同比增加26,624萬元，增長352%，主要由于新增專項債27,000萬元，上年同期沒有此項支出。
3、國有資本經(jīng)營預(yù)算
2020年上半年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成113,553萬元，主要是盤山縣青年、八一、紅旗水庫存量資產(chǎn)PPP項目形成其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入。
4、社會保險基金預(yù)算
2020年上半年全縣社會保險基金收入完成15,680萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入完成2,580萬元，增加726萬元；機關(guān)事業(yè)保險基金收入完成13,100萬元，減少527萬元。
2020年上半年全縣社會保險基金支出完成16,507萬元。其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出完成2,303萬元，增加65萬元；機關(guān)事業(yè)保險基金支出完成14,204萬元，增加579萬元。
（二）縣本級財政收支完成情況
1、一般公共預(yù)算
2020年上半年縣本級一般公共預(yù)算收入完成11,963萬元，為預(yù)算的26%，同比減少26,724萬元，下降69%，主要由于市級稅收政策調(diào)整導(dǎo)致收入減收。
各項稅收收入完成7,420萬元，為預(yù)算的29%，占一般公共預(yù)算收入的62%，同比減少16,914萬元，下降70%。各項非稅收入完成4,543萬元，為預(yù)算的23%，同比減少9,810萬元，下降68%，其中財政部門組織的非稅收入占比為36%。
2020年上半年縣本級公共財政預(yù)算支出完成110,465萬元，同比增加17,381萬元，增長18.7%。主要項目支出完成情況：一般公共服務(wù)支出完成9,028萬元,與上年持平；教育支出完成10,686萬元，下降24%；社會保障和就業(yè)支出完成17,167萬元，下降11%；醫(yī)療衛(wèi)生支出完成5,136萬元，下降57%；農(nóng)林水事務(wù)支出完成15,649萬元，增長149%。
2、政府性基金預(yù)算
2020年上半年縣本級政府性基金收入完成123萬元，同比減少66,831萬元，下降100%。縣本級政府性基金支出完成34,188萬元，同比增加26,624萬元，增長352%。
3、國有資本經(jīng)營預(yù)算
2020年上半年縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成113,553萬元，主要是盤山縣青年、八一、紅旗水庫存量資產(chǎn)PPP項目形成其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入。
4、社會保險基金預(yù)算
2020年上半年縣本級社會保險基金收入完成15,680萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入2,580萬元，增加726萬元；機關(guān)事業(yè)保險基金收入13,100萬元，減少527萬元。
2020年上半年縣本級社會保險基金支出完成16,507萬元。其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金支出2,303萬元，增加65萬元；機關(guān)事業(yè)保險基金支出14,204萬元，增加579萬元。
（三）上半年全縣預(yù)算執(zhí)行的特點和問題
1、財政收入狀況良好。面對減稅降費帶來的不利影響和剛性支出不斷加大的嚴峻形勢，通過進一步強化稅源管理，挖掘和培育新的收入增長點，應(yīng)收盡收、應(yīng)繳盡繳，努力彌補減稅降費形成的減收，財政收入實現(xiàn)逆勢增長。全縣財政收入總量及增幅均位居全市第二位。
2、收支矛盾突出。受民生領(lǐng)域的剛性支出有增無減和脫貧攻堅、鄉(xiāng)村振興和農(nóng)村人居環(huán)境整治等領(lǐng)域補齊短板投入需求快速增長的雙重影響，財政保障的難度越來越大，收支矛盾十分突出。
3、財政資金調(diào)度困難。受財政部門對庫款管控不斷收緊，加上我縣財力不足形成的暫付款規(guī)模大、消化難等因素疊加影響，造成今年資金調(diào)度十分困難。對這些問題，我們將高度重視，積極采取措施，認真加以解決。
（四）2020年上半年主要財政工作
1、積極組織財政收入，實現(xiàn)“雙過半”。進一步強化收入征管，加大收入分析調(diào)度，合理預(yù)測收入情況。上半年，全縣共對上爭取資金8.69億元，完成年度計劃的34%?？h本級財政籌措調(diào)度資金保障了全縣在職職工績效工資發(fā)放、教育事業(yè)發(fā)展、養(yǎng)老金發(fā)放、基本公共衛(wèi)生服務(wù)等基本民生支出。
2、政府性債務(wù)管理成果顯著。根據(jù)國家發(fā)行專項債券計劃和具體部署，我縣積極上報符合要求的項目，并將所有項目同時錄入到財政項目庫及發(fā)改項目庫中，做到兩項目庫數(shù)據(jù)完全一致。同時聘請第三方機構(gòu)，對項目庫中所有項目進行自平衡測算，做到項目自身收益可完全覆蓋債券本息。
截至2020年6月9日，我縣2020年共成功申請新增專項債券2.7億元。債券資金將全部用于盤山縣浩業(yè)化工產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施配套及公共工程建設(shè)項目。
3、全力保障防疫資金撥付。著力保障疫情防控和基層“三保”等民生支出需要。疫情暴發(fā)后積極落實上級決策部署，第一時間撥付資金180萬元用于疫情防控。同時對全縣13個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道參加疫情防控的一線工作人員、其他醫(yī)務(wù)人員和防疫工作者給予發(fā)放臨時性防疫工作補助1,262萬元。
4、減稅降費支持中小微企業(yè)渡過難關(guān)。助企紓困政策要落實到位，頂格落實好扶持小微企業(yè)減稅降費措施。堅決落實全縣疫情防控和保障中小微企業(yè)渡過難關(guān)的保險、稅費、信貸、就業(yè)等各項資金扶持政策。上半年全縣落實減稅降費政策減收稅收收入17,489萬元。
三、下半年財政工作重點
下半年，財政支出壓力依然較大，財政收支矛盾仍將十分突出。為此，下半年將重點做好以下幾項工作：一是深入分析企業(yè)稅收情況，做到應(yīng)收盡收；二是落實積極財政政策，努力對上爭取資金；三是有效化解存量債務(wù)，減輕政府負擔(dān)；四是集中精力，積極籌措資金，抓好“六穩(wěn)”、“六保”。“六保”是今年“六穩(wěn)”工作的著力點。
主任、各位副主任、各位委員，下半年財政工作要在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受人大的指導(dǎo)監(jiān)督，迎難而上、克難奮進，全面落實積極的財政政策，為我縣的經(jīng)濟社會發(fā)展做出積極貢獻。
